首航高科能源技術股份有限公司全體股東：

根據《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運作》等文件規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內部控制規(guī)范體系）， 結合首航高科能源技術股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司截止于2022年12月31 日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。

一、重要聲明

按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二、內部控制評價結論

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現非財務報告內部控制重大缺陷。

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價結論的因素。

三、內部控制評價工作情況

（一）內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：

首航高科能源技術股份有限公司天津分公司、首航高科能源技術股份有限公司北京分公司、首航節(jié)能光熱技術分股份有限公司、西拓能源集團有限公司、敦煌首航節(jié)能新能源有限公司、敦煌首航節(jié)能裝備制造有限公司、首航節(jié)能（香港） 有限公司、烏海首航節(jié)能有限公司、敦煌首航節(jié)能光熱發(fā)電有限公司、張家口首航節(jié)能新能源有限公司、磴口首航節(jié)能新能源有限公司、首航（歐洲）有限公司（ShouhangEuropean,S.L.）、首航水資源技術開發(fā)有限公司、首航節(jié)能設備（天津） 有限公司、首航寰慧儲能技術有限責任公司、青海首航節(jié)能新能源有限公司、青海首航節(jié)能裝備制造有限公司、玉門首航節(jié)能新能源有限公司、玉門首航節(jié)能裝備制造有限公司、西藏鑫佳投資管理有限公司、首航雄安科技有限公司、首航潔能科技有限公司、首航氫能科技有限公司、首航高科納米材料科技（天津）有限公司、甘肅首航風光氫能有限責任公司、首航高科工程有限公司、酒泉興華首航新能源有限公司等，公司對合并納入評價范圍的單位資產總額及營業(yè)收入等主要財務指標均進行了風險評估。

納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:組織架構、戰(zhàn)略管理、人力資源、內部監(jiān)督、社會責任、資金活動、采購業(yè)務、銷售業(yè)務、資產管理、對外投資、關聯(lián)交易、擔保及融資、資金募集、信息披露等。

內部控制評價范圍覆蓋了公司及下屬子公司的核心業(yè)務流程和主要的專業(yè)模塊，并重點關注了合同管理、采購業(yè)務、資金活動、信息披露等風險領域。具體內容如下：

1、組織架構

股東大會作為公司的最高權力機關，對公司的重大經營發(fā)展事項享有最高決策權。2022年度，公司嚴格按照《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》等規(guī)定， 先后組織召開了3次股東大會，通過了17項議案。

公司董事會依法行使企業(yè)的自主經營權，嚴格執(zhí)行股東大會的決議。公司董事會嚴格按照《公司法》、《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》及各專門委員會的實施細則規(guī)范運作，科學決策。公司獨立董事以自身的專業(yè)知識和豐富的工作經歷，從保護股東，特別是中小股東的合法權益出發(fā)，充分發(fā)揮獨立判斷立場， 在董事會議事中發(fā)表獨立意見。

公司監(jiān)事會對股東大會負責，依法對公司董事、高級管理人員履職情況、財務狀況等進行監(jiān)督。公司監(jiān)事會嚴格按照《公司法》、《公司章程》等相關規(guī)定履行監(jiān)督職責，保證了公司的規(guī)范運作。

經理層及各子公司：公司制定并不斷完善對控股子公司的控制政策及程序， 依法督促各控股子公司在充分考慮各自業(yè)務特征的基礎上建立健全內部控制制度，在財務和人事領域實行集團化統(tǒng)一管理，在研發(fā)和供應鏈領域由公司職能部門向子公司的對口部門進行專業(yè)指導、監(jiān)督及支持。各控股子公司統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布的各項規(guī)章制度；根據公司的總體經營計劃開展經營；其股權轉讓、關聯(lián)交易、對外擔保、資產抵押、重大投資等必須經過公司批準，重大事項需按照規(guī)定報公司董事會審議或股東大會審議；定期向公司報送經營報表，方便公司及時檢查、了解其經營及管理狀況。

2、戰(zhàn)略管理

公司董事會和投資決策委員會根據宏觀經濟形勢、外部市場環(huán)境和行業(yè)發(fā)展趨勢制定公司發(fā)展戰(zhàn)略，并對公司戰(zhàn)略實施監(jiān)控、評價和調整。公司管理層以公司發(fā)展戰(zhàn)略為指導，在對往年市場分析總結、未來市場分析預測的基礎上，制定公司戰(zhàn)略規(guī)劃，并對實施情況定期進行總結分析，向董事會及投資決策委員會匯報。

3、人力資源

公司實施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，認真執(zhí)行《勞動法》、《勞動合同法》。人力資源的相關崗位均制定了崗位責任制，并在招聘與錄用、培訓、 離職、薪酬與考核等環(huán)節(jié)明確了各自的權責及相互制約要求與措施。

公司人力資源部負責人員管理、工資計劃、員工招聘、檔案管理、員工獎懲、 職能培訓和勞保福利等工作。公司員工工資由基本工資、崗位工資、業(yè)績工資、 提成、加班工資、職務津貼等組成，本公司依據國家及當地的規(guī)定為員工繳納相應的社會保險金。

公司使用OA協(xié)同辦公平臺對人員進行管理，提升公司各級部門和各分公司以及子公司的行政運行效率，實現公司內部公文、會議、信息、督查等主要溝通業(yè)務數字化、網絡化，大大縮減了信息的傳輸時間，使人員的工作溝通、業(yè)務交流提高到一個新平臺。建立科學的激勵機制和約束機制，通過人文關懷，關注員工的職業(yè)感與成長；通過平等競爭、合理流動、量才適用、人盡其才的任用機制， 激發(fā)員工的工作熱情，確保公司的經營目標和員工個人發(fā)展目標的實現，為公司的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎。

4、內部監(jiān)督

公司在董事會審計委員會下設立審計監(jiān)察部并建立了《企業(yè)內部審計制度》， 專門負責監(jiān)督檢查公司及下屬分子公司的日常經營活動和內部控制活動。獨立行使審計職權，不受其他部門和個人的干涉。審計監(jiān)察部負責人由董事會直接聘任， 并配備了專職審計人員，對公司及分公司、控股子公司的財務管理、內控制度建立和執(zhí)行情況進行內部審計監(jiān)督，及時發(fā)現內部控制的缺陷與不足，詳細分析問題的性質和產生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實。對監(jiān)督檢查中發(fā)現的內部控制重大缺陷及其他重大問題，有權直接向董事會或審計委員會、監(jiān)事會報告。

對于重大經濟合同由律師按程序對其進行合法性、合規(guī)性評審。同時，由公司聘請外部會計師事務所對公司財務報表進行審計，對公司的內部控制進行核實，以評價公司的內部控制效果。

5、社會責任

公司秉持正直誠信的價值觀，合法合規(guī)運營，把為社會創(chuàng)造繁榮作為應當承擔社會責任的一項承諾。長期致力于經濟發(fā)展，積極回報投資者，以自身發(fā)展影響和帶動地方經濟的振興，與客戶建立良好關系，為客戶提供合格產品，完善售后服務，實現共贏。

報告期內，公司在實踐發(fā)展中追求企業(yè)與員工、社會、自然的和諧發(fā)展，以實際行動回報社會，創(chuàng)建和諧的企業(yè)發(fā)展環(huán)境，踐行社會責任。公司作為上市公司，依法經營、納稅，為地方經濟和社會發(fā)展做出了突出貢獻。

⑴公司積極參與社會公益事業(yè)，公司本著感恩社會、回饋社會的精神，積極參與各項社會公益事業(yè)，與社會各界緊密合作，主動承擔社會責任，促進企業(yè)與社會的和諧發(fā)展。公司積極參與公益慈善活動，樹立良好的企業(yè)形象，發(fā)揮企業(yè)在精神文明建設、社區(qū)公益扶持方面的帶頭作用，實現了企業(yè)與社會的和諧共贏。

⑵公司在經營活動中堅持以誠信為本，重質量，講信用，熱情服務，不存在重大客戶訴訟和質量糾紛。公司建立健全了各項安全生產管理制度、各崗位安全操作規(guī)程、各類設備標準操作程序及操作、檢修、維護制度，保證設備正常運行， 防止設備及人身安全事故的發(fā)生；對員工進行定期或不定期的安全生產培訓，強化安全意識；成立了安全生產領導小組，安全領導小組由公司總經理任組長，負責公司日常的安全管理工作；公司定期或不定期的進行安全生產大檢查，把安全生產作為重要的績效指標進行考核，并推行部門首長責任制；為員工配置工作所需的健康安全防護用品，嚴格按國家標準進行更新與檢測。

⑶環(huán)保節(jié)能、科學調度有效履行企業(yè)對環(huán)境和社會的責任，報告期內，公司在環(huán)境保護、節(jié)能降耗方面做出了積極的努力，緊緊圍繞國家、市、區(qū)的節(jié)能目標，結合本公司生產經營實際，環(huán)保節(jié)能、科學調度，有效履行企業(yè)對環(huán)境和社會的責任。公司所有已實施或擬實施的項目均把環(huán)境保護和安全生產作為重要考慮因素，在項目實施之前均通過了節(jié)能評估和環(huán)境影響評價，且符合相關環(huán)境標準要求。

⑷公司依據《公司法》、《勞動合同法》等相關規(guī)定，實行了全員勞動合同制，按時足額繳納員工的養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等各項社會保險，并根據內部各生產單位的行業(yè)要求，提供了相應的勞保用品。公司不斷完善各項人力資源相關制度，同時，完備的薪酬體系，也保證了員工收入的合理分配和增長， 激發(fā)了員工的工作熱情，公司勞資關系和諧穩(wěn)定。公司自上而下建立了各級工會組織，通過民主的參與、監(jiān)督及管理，有效地保障了員工合法權益，培養(yǎng)了員工的主人翁意識，形成了公司良好的企業(yè)文化和員工參與氛圍。

6、貨幣資金管理

本公司根據《內部會計控制規(guī)范—貨幣資金》的要求建立了貨幣資金業(yè)務崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離，起到制約和監(jiān)督作用。本公司開立公司銀行帳戶，需經主管領導批準并由財務部統(tǒng)一管理。每月末，指派出納人員以外的財務人員向銀行獲取銀行對賬單，對公司的銀行日記賬余額與銀行對賬單余額進行核對，編制調節(jié)表，及時對調節(jié)表進行復核。本公司的付款按照授權審批要求，先申請后使用，先經部門經理和分管副總經理（總經理）的審批后，再由財務部相關會計審核，財務經理復核，核實無誤方能付款。本公司票據及票據所用印鑒分別由專人保管。網上交易時，所用密碼僅有經授權的人員使用，交易范圍與金額均經授權后方可執(zhí)行。

7、采購與付款

本公司從事采購付款業(yè)務的相關崗位均制定了崗位責任制，并在請購與審批、詢價與確定供應商、采購合同的談判與核準、采購、驗收與相關會計記錄、 付款申請、審批與執(zhí)行等環(huán)節(jié)，明確了各自的權責及相互制約措施。采購、財務及資產管理部門職責分明，各司其職，確保資產安全及賬實相符。

8、銷售與收款

本公司從事銷售收款業(yè)務的相關崗位均制定了崗位責任制，對銷售合同的審批、簽訂，銷售款項的確認、回收與相關會計記錄，銷售業(yè)務經辦人與發(fā)票開具、 管理等環(huán)節(jié)明確了各自的權責及相互制約要求與措施，并建立了客戶檔案。

9、固定資產管理

本公司從事固定資產管理業(yè)務的相關崗位均制定了崗位責任制，并在請購與審批、審批與執(zhí)行、驗收與付款、保管與記錄、處置申請與審批等環(huán)節(jié)明確了各自的權責及相互制約要求與措施。建立健全固定資產盤點制度，定期進行固定資產盤點，確保固定資產安全、完整，并與財務賬保持一致。

10、對外投資與對子公司管理

本公司由專職副總經理管理對外投資業(yè)務，公司董事會負責對子公司的控制進行具體安排。本公司從事對外投資業(yè)務的相關崗位均制定了崗位責任制，并在投資項目可行性研究與評估、投資決策與執(zhí)行、投資處置審批與執(zhí)行等環(huán)節(jié)明確了各自的權責及相互制約要求與措施。

公司制定《對外投資管理制度》，對對外投資審批授權進行嚴格規(guī)范。公司對擬投資項目進行投資價值評估、調研、論證及初步評估，組織編制可行性研究報告及有關合作意向書。對于重大投資項目應當聘請專家或中介機構進行可行性分析論證。投資項目應符合公司長遠發(fā)展規(guī)劃。對外投資實行集體決策，一切投資業(yè)務必須以公司名義開展。對外投資處置（處置包括投資收回、轉讓、核銷等） 實行集體決策，決策過程有完整的書面記錄。所有對外投資的投資收益均由財務部實施統(tǒng)一核算，不存在未列入本公司財務報表的賬外投資收益。

11、關聯(lián)交易

公司嚴格按照深交所《股票上市規(guī)則》、《上市公司內部控制指引》、《公司章程》等文件規(guī)定，對公司關聯(lián)交易行為進行全方位管理和控制。控股股東和實際控制人共同作出了《避免關聯(lián)交易的承諾》，對發(fā)生關聯(lián)交易的審批權限和決策程序等作了明確的規(guī)定，規(guī)范了關聯(lián)方的交易行為，力求遵循誠實信用、公正、公平、公開的原則，保護公司及中小股東的利益。關聯(lián)交易的相關控制措施在報告期內得到有效執(zhí)行，公司沒有異常關聯(lián)交易情況。

12、擔保及融資

為規(guī)范公司的對外擔保行為，有效控制公司對外擔保風險，公司明確規(guī)定了股東大會、董事會關于對外擔保事項的審批權限，對外擔保的內部控制遵循合法、 審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。

13、募集資金

公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金專戶存儲，使用及審批程序、 用途調整與變更、管理監(jiān)督和責任追究等方面進行明確規(guī)定，以保證募集資金專款專用。

本公司與相關銀行及證券公司簽訂了《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》，并開立了募集資金專項賬戶。公司授權證券公司指定的保薦代表人、督導專員可在專戶開戶銀行營業(yè)時間內隨時到專戶開戶銀行查詢、復印公司專戶的資料；專戶銀行按月向本公司出具對賬單，并抄送證券公司。本公司一次或12個月以內累計從專戶中支取的金額超過人民幣1,000萬元，專戶銀行應在付款后2個工作日內及時通知證券公司，同時提供專戶的支出清單。

14、信息披露的內部控制

公司按照《公司法》、《證券法》、中國證監(jiān)會《上市公司信息披露管理方法》等規(guī)定及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《公司章程》的有關要求，特制定了公司的信息披露相關制度。明確規(guī)定了信息披露的原則、內容、標準、程序、信息披露的權限與責任劃分、檔案管理、信息的保密措施以及責任追究與處理措施等。保證了公司及時、準確、真實、完整的履行信息披露義務，為投資者及時了解公司信息、防范投資風險提供了保證。同時也為公司接受社會公眾監(jiān)督、 實現規(guī)范運作起到了有效的提高和促進作用。

（二）內部控制缺陷認定及整改情況

公司依據企業(yè)內部控制規(guī)范體系及本公司內部控制制度組織開展內部控制評價工作。

內部控制缺陷認定標準為：公司董事會根據企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風 險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

第一、公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準：

重大缺陷：公司會計報表、財務報告發(fā)生重大違規(guī)事件；公司審計委員會和內部審計機構未能有效發(fā)揮監(jiān)督職能；注冊會計師對公司財務報表出具無保留意見之外的其他三種意見審計報告；

重要缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經濟后果低于重大缺陷但仍有可能導致企業(yè)偏離控制目標；

一般缺陷：未構成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內部控制缺陷。

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準：

1、符合下列條件之一的缺陷報錯，可以認定為重大缺陷：

（1）銷售收入潛在錯報， 錯報≥銷售收入總額5%

（2）凈利潤潛在錯報，錯報≥凈利潤的5%

（3）資產總額潛在錯報，錯報≥資產總額的5%

2、符合下列條件之一的缺陷報錯，可以認定為重要缺陷

（1）銷售收入潛在錯報， 銷售收入總額的1%≤錯報＜銷售收入總額5%

（2）凈利潤潛在錯報，凈利潤的2%≤錯報＜凈利潤的5%

（3）資產總額潛在錯報，資產總額的 2%≤錯報＜資產總額的5%

3、符合下列條件之一的缺陷報錯，可以認定為一般缺陷

（1）銷售收入潛在錯報，錯報＜銷售收入總額1%

（2）凈利潤潛在錯報，錯報＜凈利潤的2%

（3）資產總額潛在錯報，錯報＜資產總額的2%

第二、公司非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準和定性標準

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

重大缺陷：公司重要業(yè)務缺乏制度控制或制度體系失效；信息系統(tǒng)的安全存在重大隱患；內控評價重大缺陷未完成整改；

重要缺陷：公司一般業(yè)務缺乏制度控制或制度體系失效；信息系統(tǒng)的安全存在隱患；內控評價重要缺陷未完成整改；

一般缺陷：未構成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內部控制缺陷。

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準：

（1）重大缺陷，直接財產損失金額＞1000萬元

（2）重要缺陷，500萬元＜直接財產損失金額≤1000萬元

（3）一般缺陷，直接財產損失金額≤500萬元

第三、公司的內控缺陷認定及整改情況

1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發(fā)現公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

我們注意到，內部控制應當與企業(yè)經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并在成本效益原則的前提下隨著情況的變化及時加以調整。我們將繼續(xù)完善內部控制制度，規(guī)范內部控制制度執(zhí)行，強化內部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

四、擬進一步加強內部控制的措施

（一）進一步健全全面預算管理制度

加強預算管理制度建立，包括公司全面財務預算管理制度和項目預算管理制度，加強預算管理工作中各職能部門間的協(xié)調，對預算基礎數據的采集和計劃的編制加強管理，提高預算編制的質量并對預算的執(zhí)行情況進行考核。

（二）加強內部審計工作，規(guī)范經營行為

加強內部審計監(jiān)督力度，加強內審人員的配置；將內部審計制度化、日?；?， 使得內部審計在公司的內部控制系統(tǒng)中的作用得到充分發(fā)揮。

（三）加強研發(fā)項目管理，規(guī)范研發(fā)項目核算

建立研發(fā)項目臺帳，單獨核算項目成本，加強研發(fā)項目進度的監(jiān)督和管理。

（四）實際執(zhí)行過程中不斷健全公司內部控制制度

本公司將針對公司目前內部控制制度執(zhí)行的現狀，以及經營實際情況的變化，對現有內部控制制度做出相應修改，完善關鍵控制點，對經營中發(fā)現的內部控制薄弱點補充修訂相關內部控制制度并監(jiān)督執(zhí)行。同時加強員工內部控制制度方面的教育和培訓，進一步提高員工特別是管理層對風險控制的意識，確保公司的各項內部控制制度獲得重視并被有效實施。

 

首航高科能源技術股份有限公司

董事會

2023年4月28日